税延养老险欲抢滩“大养老”蓝海 补充社会养老不足

　　日前，“十三五”规划建议正式发布，出台了渐进式延迟退休年龄政策，将逐步提高国有资本收益上缴公共财政比例，划转部分国有资本充实社保基金。这将给税延型养老保险抢滩“大养老”提供契机。

　　所谓个税递延型养老保险是指个人收入中用于购买商业补充养老保险时，其应缴个人所得税可延期至提取保险金时再缴税。从目前情况来看，普遍是个人在纳税后才缴纳保费，个税递延型养老保险落地后，投保人将享受一定的税收优惠，有望拉动个人购买商业养老保险的需求。

　　事实上，“减税养老”在国外早已不是什么新鲜事，美国和日本均有类似的“个税递延险”。其中，美国的“401K计划”（或称“401K条款”）是海外“个税递延险”的经典案例。“401K计划”是指美国《国内税收法》第401条K项规定，对企业年金可以实行个税递延优惠。美国企业为员工设立专门的“个人退休账户”（IRAS），由员工自主选择证券组合进行投资，收益计入个人账户，供退休时领取。

　　安邦保险相关负责人表示：“一旦个税递延型养老保险政策出台，安邦会打造衔接新政的养老产品。安邦的基本策略是争取首批试点，领先同业。”

　　随着中国社会老龄化高峰的到来，多层次的养老体系保障网络呼之欲出，商业养老保险的缺位也亟待弥补。安邦保险相关人士表示，个税递延型养老保险政策将为保险行业带来重大政策利好。个税递延型养老保险产品的期限长、持续缴费率高，保障了险企的续期保费收入，也有利于优化资产配置，保险业将为国内养老业更好地提供金融支持。

　　此外，对于个人而言，购买个税递延型养老保险产品可以享受巨大的税收优惠，有效降低个人的当期税务负担，提高未来的养老质量；对于企业而言，企业无需支付额外费用，员工的福利却得到了提升；从宏观层面来看，商业养老保险能够极大地补充老龄化社会养老资源供给的不足。