税优健康险：省下个税买小社保
税优健康险来了。天津的纳税人已经可以尝鲜了！
作为全国首批试点的31个城市之一，今年1月1日起，本市正式实施商业健康保险个人所得税政策试点。不久前，经保监会批复，先后两批多家保险公司已经可以经营这种公益性保险了。这意味着，在欧美国家运行多年的税优健康险终于在津沽大地落地开花。“如果知道税优健康险是怎么一回事儿，估计能买的都会买。”这是记者采访保险业界和学界时，听到最多的一句话。据说阳光人寿、太平洋人寿等保险公司在得到经营资质的转天，其天津分公司就组织自己员工团购。那么，税优健康险究竟是怎么一回事儿？它跟纯粹的商业健康险有啥区别？税怎么优、险又如何保？
税优健康险，
是怎么回事儿？
“小社保”：零门槛投保报销比例高
税优健康险是我国第一个可以减免税的保险。太平洋人寿保险天津分公司银团业务部总经理高建宏告诉记者，它处于基本医保与个人购买的纯商业健康保险之间，与基本医保衔接互补，是个中间端的公益性保险，“类似于第二个社保、小社保”。
税优健康险的一大特点是零门槛投保、不会被拒绝，报销比例高。与纯商业健康险打过交道的人或许都知道，如果具备下列情况之一：1.身体健康状况不符合投保标准；2.曾有重疾病史和治疗史，身体没有恢复；3.在保险公司曾经有过重大的理赔记录；4.从事高危行业/职业，一般都会被保险公司婉拒。但税优健康险不会因为这些原因而把投保人拒之门外，且保证能续保。当然，投保时有没有病，给付的限额是不一样的。在保障责任上，税优健康险涵盖住院和特定门诊，并且保障高血压、糖尿病和冠心病这三种最常见的慢性病；理赔时没有起付线，报销比例高——基本医疗保险基金支付范围内的费用，100%报销；基本医疗保险基金支付范围外的费用，报销80%。可以说是针对纳税人的国家政策福利。
号称“限购”，
那什么人能买？
试点城市纳税人每人只能买一份
税优健康险是“限购”的保险产品。国家明确要求，目前只有试点城市（试点地区包括北京、上海、天津、重庆、长春等31个城市）的纳税人员才可购买，而且每人只能购买一份。
天津市地税局有关人士介绍，取得工资、薪金所得或连续性劳务报酬所得的个人、个体工商户业主、企事业单位承包承租经营者，以及个人独资和合伙企业投资者，购买由保险公司参照个人税收优惠型健康保险产品指引框架设计的符合条件的商业健康保险产品，均可享受此政策。
记者在对已售税优健康险的险企采访中发现，他们基本都是针对符合前述条件的、16—65周岁（未满法定退休年龄）的投保人销售。“这个65周岁，是因为考虑到延迟退休因素。现阶段我国绝大多数人的退休年龄基本是60周岁，也就意味着60周岁退休后的人群享受不了。”太平洋人寿的高建宏解释。
只有一家保险公司——阳光人寿的情况有所不同。阳光人寿延长了续保期限，使得最长保障期限由法定退休年龄延长到了75周岁。阳光人寿天津分公司相关人士告诉记者，其在售的两款税优型健康险产品，如果“首次投保时被保险人未满41周岁”，续保时“被保险人可年满75周岁且年满法定退休年龄”；如果首次投保时被保险人已经年满41周岁了，其续保期限也是65周岁。
税怎么“优”？
能“优”多少钱？
个税享每年2400元税前扣除福利“优”了什么税？个人所得税。“优”体现在哪儿？所得税限额内直接减免。能“优”多少钱？年所得2400元（200元/月）。
天津地税局相关人士解释，投保人可以享受每年2400元(每月200元)予以税前扣除的福利，相当于每个月的个税起征点从3500元提高到了3700元。具体来说，如果是相关的个人自行购买的话，按照每月不超过200元、一年内不超过2400元的标准进行扣除；对于单位统一组织为员工购买或单位和个人共同购买的情况，单位负担部分视同个人购买。
个人购买健康保险产品享受减免所得税税额表
月实发工资（元）
不超过5000元
5000元—8000元
8000元—12500元
12500元—38500元
38500元—58500元
58500元—83500元
超过83500元
月最高减免税额（元）
6
20
40
50
60
70
90
年最高减免税额（元）
72
240
480
600
720
840
1080
注：应纳税额=（工资薪金所得-“五险一金”-个税免征额）×适用税率-速算扣除数
都能保什么？
保额能给多少？
保障范围、保额都比传统商业险好
根据《个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法》，个人税收优惠型健康险采取万能险方式，包含医疗保险和个人账户积累两项。
其一，医疗保险方面，在基本医疗、补充医疗、大病医保基础上，对仍需个人自负或自费的高额医疗费用予以补偿（右上图表）。
其二，个人账户部分，建立个人万能账户，健康时累积生息。这个利率是多少呢？记者查阅几家试点险企的产品发现，基本都是“最低保证利率为年利率2.5%”。这笔钱有用途限制，可用于退休后购买商业健康保险和个人自负医疗费用支出。
跟传统的纯商业医疗保险产品相比，税优健康险的“保护罩”明显扩大了。传统的健康险从产品类型来看，购买医疗险，必须买主险——哪怕您不需要主险；从保障范围来看，只能赔付保障目录内的医疗费用；从投保门槛来看，首次投保必须是健康人群，如果已有疾病了，想买也买不到；从保障额度来看，基本都低于10万元。
需要特别指出的是，有病投保还是无病投保，给付的限额是不一样的。无病投保给付的每年限额是20万元（个别险企提升到25万元），终身80万元；患病人群首年保额4万元，终身保额15万元。右下图表是阳光人寿在售的一款“岁康宝”税优健康险的保障明细，消费者可据此看出其中差别。
基本责任限额
年度保额20万元
费用补偿项目
住院及前后门诊医疗
特定门诊医疗
慢性病门诊医疗
费用补偿范围
不受基本医保
目录限制
保证续保功能
投保年龄
16—65岁（未满
法定退休年龄）
保险金额及给付限额表 单位：人民币元
投保人群
非既往症人员
既往症人员
医疗保险责任
一、年度保险金额（一）住院及住院前后门急诊
医疗费用保险金年度限额
住院及住院前后门急诊医疗
费用保险金单一材料费用限额（二）特定疾病门急诊医疗费用
保险金年度限额（三）恶性肿瘤靶向化疗药物费用
保险金（第2个保险期间起首次
确诊恶性肿瘤）年度限额
恶性肿瘤靶向化疗药物费用
保险金（第2个保险期间起首次
确诊恶性肿瘤）终身限额（四）慢性病门急诊医疗费用
保险金年度限额
二、终身保险金额
250000
250000
30000
20000
100000
100000
3000
800000
40000
40000
5000
5000
40000
100000
1000
150000
怎么买？
到哪买？多少钱？
多数险企只接受“团购”
获批的两批险企，目前多数只接受单位或团体购买。几家险企都表示，“根据企业规模、投保人数等情况，会有一定价格优惠。”另外，如果企业已经给员工购买了补充医疗保险，员工在购买税优健康产品时，还会再享受价格优惠。想一想，这种团体投保模式统一由企业人力资源办理个人所得税申报手续，后续也可以由人力资源部门负责代扣代缴，对于个人来讲也确实更便捷。采访中记者发现，一些单位已经将其作为一项员工福利来做了。
消费者可以到哪买呢？回答是只能在有资质的保险公司购买税优型健康险产品。那么，哪些险企有资质呢？2月14日，保监会批复第一批拥有经营税优健康险业务资格的保险公司，分别是人保健康、阳光人寿、泰康养老；3月8日，第二批获批的保险公司有国寿股份、太保寿险、平安人寿、新华人寿、太平人寿、建信人寿、中意人寿、太平养老、东吴人寿。
至于花多少钱买一份，那可就因年龄而异了：越年轻，越便宜；越年长，越贵。下面是某险企的个人税收优惠型健康保险的风险费率表，其他险企与之略有差别。
某险企的保费表（年缴）单位：人民币元
年龄
16—25
26—30
31—35
36—40
41—45
46—50
51—55
56—60
61—65
无补充医疗
342
516
702
963
1406
1958
2733
3718
4932
有补充医疗
202
304
414
568
830
1221
1751
2486
3385
跟纯商业健康险相比，保费差别有多大？记者咨询一些保险从业者。他们说，如果一位41-45岁的女士要购买大病保险，她若买20万元保障的话，差不多一年要交1万块钱；而她如果购买税优健康险的话，同样的保障，只需交2千左右。
案例说话
税优健康险好在哪
李某因意外事故导致下颌骨骨折，在人民医院住院治疗并行骨折复位固定术，出院共发生治疗费用39500元，其中医保报销18400元，自费金额5800元，分类自负1500元……如果没买税优健康险，李某需要自掏腰包21100元（39500元-18400元）；如果他之前购买了税优健康险，那么他需要自负多少呢？
计算公式：税优健康险给付金额=（总费用-自费金额-医保给付金额）×100%+自费金额×80%，即：（39500-5800-18400）×100%+5800×80%=19940元
李某最终自负医疗费用仅为39500-18400-19940=1160元
从之前需要自负2万多元到承保后只需自掏腰包1千多元，这个差别着实不小呢。
各方声音
险企：主要比拼服务“后续关键比拼的是保险公司的服务”，太平洋人寿保险天津分公司银团业务部总经理高建宏说，比如，理赔的便捷、时效，健康管理上的用心、贴心，等等。据他观察，各家险企都在服务手段上做文章，有的推出手机APP理赔应用，有的提供365×24小时家庭电话医生、肿瘤早筛、全国多家三甲医院绿色就诊通道等。“消费者选择哪家购买，也应考虑日后谁的服务更全面、更到位。”
消费者：希望单位能办理
记者采访多位工薪人士，知道税优健康险的人并不多，有的人甚至闻所未闻。天津大学的刘老师在搞明白税优健康险是怎么回事儿后，当即表示,“真不错。希望单位统一给办。如果单位一时办不了，自己就找平安保险等接受个体办理的保险公司去办。”被访者认为保费可以接受，保障范围确实大大扩展了，一旦遭遇疾病可以多了一层保障，“现在轻易动个小手术就万八千的，而且一多半要自费，病不起。如果税优健康险确实能把自费部分报销80%，那当然好。”几乎所有的被访者都希望所在单位能出面帮员工一起办理，觉得那样省心。
专家观点
健康养老大趋势
南开大学保险系副教授朱航说，国家用税收杠杆等方式撬动企业和个人参与解决健康养老问题，是未来我国健康养老事业发展的一大趋势。
由于社保体系保障有限，社保目录外医疗费用发生额度高，因病致贫的情况时有发生。随着老龄化日益严重，积极推行税优健康保险模式很必要也很迫切。
朱航说，这种健康保险模式的效应短期内未必多直接多显著，但间接的、长期的效应将非常可观，“既可以减轻财政压力，也能切实减轻企业和个人的负担。大范围普及之后，对于国家、企业和个人绝对是多方共赢。”他认为，该模式的积极效应将在“70后”“80后”身上得以显现，因为即便现在已经放开二胎了，但“70后”“80后”多半还都只生一个孩子，他们将来的养老问题怎么办？完全靠国家不现实，靠一个独子压力太大，“积极调动政府、企业、个人等社会资源参与医疗保障体系建设中来，方是正解。”
本版资料照片 本报记者 张磊摄
