从电子保单和“营改增”论下一个保险巨头的诞生！

活动：互联网保险共同成长群第八次线上分享

主题：电子保单与营改增

分享人：安信保险代理公司仓宇锋

分享人仓宇锋简介：96年从部队退伍进入保险行业，做过保险营销，干过团险，当过营销服务部的负责人，在中国人寿从事保险长达10年。现有一家保险代理公司，一家从事汽车按揭业务的公司。去年年底，仓宇锋注册了第三家公司，希望在互联网保险方面有所作为。 

一

电子保单

 电子保单是否会实行？目前面临的主要障碍有哪些？

目前来看，车险的电子保单在技术上已经没有任何问题，大多数的保险公司已经实现了电子保单，而且在意外险等保险领域，电子保单已经得到了广泛的应用。在保险类目上，电子保单目前最主要的障碍在交强险，因为车管部门仍需要一张纸质的保单来进行年审。从这个层面上讲，单纯商业车险实现电子保单，整体意义并不大。

现在不能全面实现电子保单的一部分原因是，原来是由单一的保险公司去和公安车管部门谈，这样的电子保单存在一定问题。比如说车管部门承认了平安、人保的电子保单，那么中华、大地、太保的保单他没有去谈，他要不要承认呢？

我认为今后最大的可能是中保协或者中信保这样的机构去和公安车管部门谈，不会是单一的一家保险公司个别去谈，因为机构的数据比较全面也比较权威。

至于什么时候实现，我个人认为电子保单的时间窗不会很长，快的话两年以内，慢的话5年以内也一定会实现的。因为对于保险业来说，这将是一次不亚于费改的改革，将为互联网保险带来新的活力。

所以，实行电子保单带来的好处究竟有？

1、个性化的车险产品会得到极大的一个的发展。比如说，原来按天投保的车险保单，在业务流程上，其实是允许操作的。但是因为纸质保单流程复杂，一年的保单要重复退保、重保、出批单等程序，导致现在几乎没有实行按天投保的保单。而有了电子保单以后，这些操作就会变得比较便捷。

2、一些临时性的车险也会成为可能，碎片化的承保需求可能得到满足。比如说自驾游期间，你要加保一个座位险，出差期间要加保一个盗抢险等之类的创新也会很多。总结来说，这种单品化责任的保险可以很方便的通过电子保单来进行组合，进行销售。

3、保险机构的管理成本会大大减轻，运营成本也会减轻，但竞争却会更加的激烈。我们可以分析一下，以保险公司或者保险中介机构为例，基本上他们的责任就可以分为录保单、保单交费、打印保单、结算佣金、理赔受理或者查勘几大部分。

比如说录保单，以前在浙江需要去行业协会申领一个IC卡，只有刷一下那个IC卡，才能够出保，但是现在可以通过任何一台电脑或者手机来进行录入。而打印保单这个环节还在监管之中，只能在保险机构进行，有保险机构进行寄送。这样一来，单证管理、保单管理、人员打印、出具保单、寄送等成本就非常高。遇到一些有时效要求的业务，异地的寄送就会在时效上产生问题。实行电子保单后，这些问题都可以避免，结算佣金上也可以通过第三方支付解决。

车险实行电子保单会不会对车险代理带来冲击？会不会像以前机票代理一样被边缘化?

我个人认为车险是一个低频高价的产品，一般一年购买一次，价格在4000或5000以上。一般一个车主，不会为了买一次车险，去专门下一个APP，而且车险还有最大的一个特点是其购买的时间是确定的。

举个例子，如果一个车主在今年3月1日买了车险，那么明年也会在3月1日购买。因为这个车险的消费时间是确定的，所以就带来了很多主动的介入。如去年的保险公司、买了数据的电销公司，甚至是4S店、小区物业、维修厂等，这些主体都可能会主动联系用户。

另外，一张车险的价格信息应该是比较透明的，购买也会比较方便，那么从C端切入对初创公司来说，难度会比较大。但是如果选择从业务人员入手，给有销售能力的业务员做一个应用，或者给渠道使用一个工具，那么使用的频率就会明显提高，而且佣金的奖励也会比较有效果。所以车险的一些业务代理，还是会存在，但是一定要适应时代的一个变革。

二

营改增

在一线做保险业务，跟不同的保险公司合作，在处理费用上，有时候我们会遇到两种看起来完全相反的情况。有一些保险公司会找你开发票，给你点数，让你帮他处理业务费用，但是有一些保险公司却不要你的发票，宁可付你现金。

还有一种现象是，时常也会有人组织一些业务联盟，希望通过合作，增加保费规模，和保险公司谈一个比较好的业务政策，拿到高一点的业务佣金，但这种联盟维持长远的却几乎没有。

以上这两点说明，各保险公司在税费处理和财务管控的区别还是很大的，而中介公司在业务合作时也缺少一个好的税务处理方案。

目前，我国保险业和保险中介都实行的是营业税的制度，基础的费率是5%，加上各种附加，大体的税负就在5.6%左右。据了解，今年金融保险的服务将实行增值税税率，一般纳税人在6%，小规模纳税人3%。我现在用一张表对比一下，营业税和增值税制度下同一笔业务的税负情况。

如表所示，如果说A、B、C、D销售公司，他们相互之间进行业务合作，B公司业务的来源是C提供的，C是D提供的，他们虽然就只赚了五万块一家，但是他们的营业税都非常高。

在现行的营业税制度下，两家中介公司在公司层面上，如果签合同进行合作业务，相互要进行又真实的财务处理，在实际中是做不到的。因为你赚的钱还不够税负，所以很难进行合作。这样的情况下，所谓的一些销售联盟也只能各自结算各自的利益，所以说往往不能长久。

实行“营改增”以后，销售公司之间相互合作，就只要以增值部分进行纳税，不会产生重复纳税，相互之间的合作就会变得很顺畅。

可以预计，实行营改增后，大型公司因为议价能力强，肯定会集合众多的中小公司来扩大规模，以获得更大、更多的议价权。而中小公司，也可以从和大型中介公司合作中获得机会。所以，营改增以后一定会产生保费规模非常巨大的公司，甚至是超过百亿的中介公司。

第二点，保险公司处理费用成本不会再低于中介公司。从表中看出，保险公司和中介公司在税费的处理上，差别还是蛮大的。以营销员为例，低于1300以下是不用缴纳个人所得税的，但是同样的一笔钱，通过中介公司付，就要多付72.8钱，按1300来算的话。

实行“营改增”后，因为中介公司提供的发票可以直接抵扣保险公司的成本，所以保险公司直接付款，费用不会再低于中介公司。另外，由于增值税违法的处罚力度是远远大于虚开的普通发票，那么保险公司虚开发票的现象就会减少，相应的，中介公司的竞争力就会增强，中介的销售公司竞争力也会加强。

另外，出于降低综合成本率的考虑，也会促使大型保险公司放下身价，与保险销售公司进行更深入的合作。因为相比个人代理人，保险公司会更乐意和保险公司中介销售公司之类的公司合作，因为这样更容易获得保费，综合成本更低，费用处理也会更加顺畅。

最后，保险中介公司与网络科技公司之间的合作也会因为税制的改革更加顺畅，实现一种更紧密的结合，对保险中介公司和网络科技公司都会是一种利好。

总结而言，电子保单的实行和营改增，这两项未来一定会实现的变革，对未来车险销售公司和互联网保险都会是一个机会，在这方面一定会产生巨人。

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