首单税延型养老险保单落地!龙头险企更能享受政策红利

2018-06-13 11:27
来源:保险文化

以中国太保此前公布的投保流程来看,消费者可通过四个渠道购买:

企业统一投保:由公司HR提供一张参保员工清单,以及企业和个人财税信息,员工通过投保APP一键确认投保意向可以完成投保,HR不用跟踪或参与后续工作。

企业组织,员工自己购买:企业组织员工下载APP,员工通过APP录入投保信息并完成投保。员工如果不喜欢使用APP,也可以通过官网、线下、营销员等多种渠道投保。

人力资源平台类公司给C端客户投保:太保为平台配套制定嵌入式的投保H5界面,平台公司客户可以到平台公司自己的APP或网站完成投保全流程。

员工家属投保:独立的投保个人可以打开太保官网或者投保H5界面进行投保,然后登录中保信平台注册和激活个人账户,下载税延凭证提供给税务机关。

业内人士表示,与其他保险产品不同,个人投保税延养老保险之后,一定要登录中保信平台下载税延凭证,方便企业HR进行后续抵税流程。个人购买需要通过公司操作,至少要提供公司相关账号,才能实现抵扣。

税延养老险稳步推进

2017年7月,《国务院办公厅关于加快发展商业养老保险的若干意见》提出对商业保险机构一年期以上人身保险保费收入免征增值税。2018年3月15日,上海市政府官网发布《上海市人民政府办公厅贯彻〈国务院办公厅关于加快发展商业养老保险的若干意见〉的实施意见》,提出将在上海市着力推动商业养老保险创新,深化企业(职业)年金发展,优化商业养老保险投资,以支持上海老龄事业和养老服务业发展。

2018 年4月12日,中国银保监会、中国证监会及中国财政部发布了《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》(下称:“通知”),指明自 2018年5月1日起,上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点,试点期暂定一年。

2018年5月,中国银保监会、财政部、人社部、国家税务总局联合发布《个人税收递延型商业养老保险产品开发指引》(下称:“指引”),明确了税延养老保险产品开发设计遵循的原则,并提供三类产品供消费者选择。

5月31日,银保监会发布了《关于经营个人税收递延型商业养老保险业务保险公司名单(第一批)的公示》,公布了首批符合税延型养老保险经营要求的12家公司。

6月6日,12家险企中有6家获得了首批销售资格,分别是:中国人寿、中国太保、平安养老、新华人寿、太平养老、泰康养老。

6月7日,根据税延型养老保险政策的实施要求,中国保信建设的税延养老平台正式开通,首批产品获批的6家险企进入税延养老平台,投保人可从平台首页点击“购买咨询”浏览各家公司服务热线及官方网址。

我国商业养老税延政策历程

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我国税延型养老险税率更优惠  保障力度更大

兴业证券分析师表示,对比我国个人税收递延型商业养老保险政策及美国 401-K退休福利计划及IRA个人退休金账户特点,我国政策在领取本金时仅对 75%的年金征收 10%的个人所得税,税率更为优惠。在保险参与者方面,参与人养老年金给付不少于 15 年领取或终身领取,且如若在年金领取完前死亡,受益人将一次性领取所有余额并缴纳个人所得税;如若累计金额给付完仍旧生存,保险公司按合同约定标准给付养老保险直至身故。另外,若参保人全残或身故,参保人在领取年金前全残或身故保险公司一次性给付累积金额并扣除税金,同时按累积金额 5%额外给付保险金,保障力度较美国养老保险政策更加大。

美国401-K退休福利诸、IRA个人退休金账户、我国税延型养老政策对比

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龙头险企更能享受政策红利

根据美国历史经验以及中国人口老龄化带来的养老需求,拥有养老业务的龙头公司将持续收益。

据中国银保监会公布的 2017 年保险机构企业年金等受托管理业务情况表显示,中国企业主要委托国寿养老、太平养老、平安养老、泰康养老、长江养老及安邦养老进行企业年金受托管理业务及养老保障及其他委托管理业务缴费,并另委托人保资产、泰康资产及华泰资产进行企业年金投资管理业务。

企业年金受托管理业务缴费指保险机构根据《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》有关规定,作为企业年金受托管理人在与委托人签署受托合同后,收到的已缴存到托管账户的企业年金金额。2017年,我国企业年金受托管理业务缴费规模达到 1,102.9 亿元,同比增长 17.0%。其中,国寿养老、平安养老及太平养老企业年金受托管理业务缴费占比分别为 49.2%、28.7%及 9.1%,三者合共占比 87.0%。

养老保障及其他委托管理业务缴费指保险机构开展养老保障及其他委托管理业务收到的委托人已缴存到托管账户的资金金额。2017年,我国养老保障及其他委托管理业务缴费规模达到 8,637.9 亿元,同比提升 35.1%。其中,平安养老、国寿养老及太平养老占比分别为 42.1%、36.4%及 4.5%,三者累计占比为83.0%。

2017 年中国企业年金受托管理业务缴费    2017 年中国养老保障及其他委托管理业务缴费

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